El principal objetivo de esta ley es evitar la manipulación de los datos contables y de gestión, acabando así con la práctica de la doble contabilidad y otras actividades ilegales como la falta de registro y control de las operaciones realmente realizadas.
Lo principal es implementar medidas antifraude en software ERP y así salvaguardar la integridad y seguridad de los datos empresariales y evitar prácticas fraudulentas que puedan afectar negativamente a las operaciones y finanzas de una empresa. Aquí hay algunos aspectos clave que suelen abordarse para prevenir fraudes en sistemas ERP:
- Control de Acceso y Autenticación:
- Garantizar que solo usuarios autorizados tengan acceso al sistema ERP mediante controles de autenticación y autorización.
- Seguridad de Datos:
- Proteger la integridad y confidencialidad de los datos almacenados en el sistema ERP, evitando modificaciones no autorizadas.
- Auditoría y Seguimiento:
- Implementar funciones de auditoría y seguimiento para registrar actividades dentro del sistema. Esto ayuda a identificar patrones inusuales o comportamientos sospechosos.
- Es por eso que introduce obligaciones que afectan directamente al software utilizado en la facturación y contabilidad, limitando mucho las posibilidades de que una empresa o un profesional puedan recurrir a lo que comúnmente se conoce como la “contabilidad B”.
- Segregación de Funciones:
- Establecer políticas que limiten el acceso y las capacidades de los usuarios según sus roles y responsabilidades, reduciendo así la posibilidad de actividades fraudulentas.
- Validación de Datos:
- Verificar la precisión y validez de los datos ingresados en el sistema, asegurando que la información financiera y operativa sea confiable.
- Actualizaciones y Parches:
- Mantener el software ERP actualizado con las últimas actualizaciones y parches de seguridad para abordar vulnerabilidades conocidas.
- Capacitación y Concienciación:
- Proporcionar capacitación regular a los usuarios para que estén conscientes de las mejores prácticas de seguridad y los riesgos asociados con prácticas fraudulentas.
- Colaboración con Proveedores:
- Colaborar con proveedores de software ERP para asegurar que el sistema cumpla con estándares de seguridad y se beneficie de las últimas medidas de protección contra fraudes.
Es importante destacar que las medidas específicas pueden variar según el proveedor de software ERP y los requisitos legales y regulatorios locales. Si estás interesado en detalles específicos sobre una legislación o regulación particular relacionada con software ERP y fraudes según la normativa de la ley 11/2021.
Sanciones de la Ley Antifraude a proveedores y usuarios
Cualquier autónomo o empresa que no cumpla con la Ley 11/2021 contra el fraude fiscal podrá ser sancionado, existiendo dos tipos de sanciones, una dirigida a los fabricantes de “software de doble uso” y otra para los usuarios que utilicen este tipo de software.
En el caso de las empresas que fabriquen, produzcan, y comercialicen software de doble uso que permita la manipulación de la contabilidad, podrán ser sancionados con multas de hasta 150.000 euros. Los usuarios de este tipo de software podrán ser sancionados con multas de hasta 50.000 euros.
